證券代碼:002237 證券簡(jiǎn)稱(chēng):恒邦股份 公告編號(hào):2022—018
山東恒邦冶煉股份有限公司關(guān)于2021年下半年計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，沒(méi)有虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
山東恒邦冶煉股份有限公司于2022年3月21日召開(kāi)第九屆董事會(huì)第十三次會(huì)議和第九屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于2021年下半年計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》，現(xiàn)將有關(guān)內(nèi)容公告如下:
一，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況概述
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的原因
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等相關(guān)規(guī)定的要求，為客觀公允反映山東恒邦冶煉股份有限公司及子公司2021年度的財(cái)務(wù)狀況，資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果，公司對(duì)合并范圍內(nèi)各項(xiàng)存在減值跡象的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可回收金額，并根據(jù)減值測(cè)試結(jié)果對(duì)可回收金額低于賬面價(jià)值的資產(chǎn)相應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。于2021年12月31日，公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)共計(jì)提減值人民幣196，508，904.85元，具體情況如下:
計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍和總金額
經(jīng)公司對(duì)截至2021年12月31日合并報(bào)表范圍內(nèi)存在減值跡象的資產(chǎn)進(jìn)行全面清查和資產(chǎn)減值測(cè)試后，在2021年1—6月已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上)，2021年7—12月計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)57，000，976.59元，計(jì)入的報(bào)告期間為2021年7月1日至2021年12月31日，明細(xì)如下表:
單位:人民幣元
| 項(xiàng) 目 | 半年度計(jì)提減值準(zhǔn)備金額 | 7—12月計(jì)提減值準(zhǔn)備金額 | 全年計(jì)提減值準(zhǔn)備金額 | | 一，信用減值損失 | 2，058，749.93 | 6，354，928.97 | 8，413，678.90 | | 其中:應(yīng)收賬款壞賬損失 | —952，053.22 | —239，683.14 | —1，191，736.36 |
| 其他應(yīng)收賬款壞賬損失 | 3，010，803.15 | 6，594，612.11 | 9，605，415.26 | | 二，資產(chǎn)減值損失 | 137，449，178.33 | 50，646，047.62 | 188，095，225.95 | | 其中:存貨跌價(jià)損失 | 23，259，299.39 | 50，646，047.62 | 73，905，347.01 | | 固定資產(chǎn)減值損失 | 35，809，783.43 | — | 35，809，783.43 | | 無(wú)形資產(chǎn)減值損失 | 78，380，095.51 | — | 78，380，095.51 | | 合計(jì) | 139，507，928.26 | 57，000，976.59 | 196，508，904.85 |
注:上表中信用減值損失與下表計(jì)提信用減值準(zhǔn)備中數(shù)據(jù)存在差異，主要是由于外幣報(bào)表匯率折算差異導(dǎo)致，其差額列示在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目其他綜合收益項(xiàng)下。
二，本次計(jì)提減值準(zhǔn)備的具體說(shuō)明
計(jì)提信用減值準(zhǔn)備
本次計(jì)提信用減值準(zhǔn)備主要為應(yīng)收賬款壞賬損失和其他應(yīng)收款壞賬損失在資產(chǎn)負(fù)債表日依據(jù)公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備
1.對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提，收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
單位:人民幣元
| 類(lèi)別 | 2021.6.30余額 | 本期變動(dòng)金額 | 2021.12.31余額 | | 計(jì)提 | 收回或轉(zhuǎn)回 | 核銷(xiāo) | | 按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 | 2，678，832.36 | | | | 2，678，832.36 | | 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 | 1，413，329.55 | | 223，723.07 | | 1，189，606.48 | | 合計(jì) | 4，092，161.91 | | 223，723.07 | | 3，868，438.84 |
2.對(duì)其他應(yīng)收款計(jì)提，收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
單位:人民幣元
| 類(lèi)別 | 2021.6.30余額 | 本期變動(dòng)金額 | 2021.12.31余額 | | 計(jì)提 | 收回或轉(zhuǎn)回 | 核銷(xiāo) | | 按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 | 18，667，064.20 | 11，992.12 | | | 18，679，056.32 | | 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 | 15，436，917.25 | 6，619，802.69 | | 519.54 | 22，056，200.40 | | 合計(jì) | 34，103，981.45 | 6，631，794.81 | | 519.54 | 40，735，256.72 |
計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
1.對(duì)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的情況
根據(jù)公司會(huì)計(jì)政策規(guī)定，在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量在資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)存貨各明細(xì)類(lèi)別進(jìn)行減值測(cè)試，存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益
銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值，用以繼續(xù)加工的原材料以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本，估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值本公司生產(chǎn)的產(chǎn)成品均可在公開(kāi)市場(chǎng)查詢(xún)其市場(chǎng)售價(jià)
單位:人民幣元
| 項(xiàng)目 | 2021.6.30余額 | 本期增加金額 | 本期減少金額 | 2021.12.31余額 | | 計(jì)提 | 其他 | 轉(zhuǎn)回 | 轉(zhuǎn)銷(xiāo) | | 原材料 | 430，095.84 | 7，539，763.04 | | | 430，095.84 | 7，539，763.04 | | 庫(kù)存商品 | 50，767，353.28 | 37，497，174.47 | | | 9，746，526.16 | 78，518，001.59 | | 在產(chǎn)品 | | 5，609，110.11 | | | | 5，609，110.11 | | 合計(jì) | 51，197，449.12 | 50，646，047.62 | 0.00 | 0.00 | 10，176，622.00 | 91，666，874.74 |
三，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)公司的影響
綜上所述，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備57，000，976.59元，減少2021年7—12月凈利潤(rùn)57，000，976.59元本次計(jì)提資產(chǎn)減值符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，遵循謹(jǐn)慎性，合理性原則，符合公司的實(shí)際情況，能夠更真實(shí)，準(zhǔn)確地反映截至2021年12月31日公司的財(cái)務(wù)狀況，資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果本次計(jì)提資產(chǎn)減值事項(xiàng)未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，請(qǐng)投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)
四，董事會(huì)關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合理性的說(shuō)明
董事會(huì)認(rèn)為，公司本次計(jì)提減值準(zhǔn)備遵照并符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，體現(xiàn)了會(huì)計(jì)處理的謹(jǐn)慎性原則，計(jì)提依據(jù)充分，公允地反映了公司截至2021年7月1日至2021年12月31日的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，有助于為投資者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。
五，獨(dú)立董事會(huì)關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的獨(dú)立意見(jiàn)
公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)依據(jù)充分，程序合法，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，能夠真實(shí)，準(zhǔn)確地反應(yīng)公司的資產(chǎn)狀況本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合公司的整體利益，不存在損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情形因此，我們同意公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
六，監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)
監(jiān)事會(huì)認(rèn)為，公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，符合公司和全體股東的中長(zhǎng)期利益，符合相關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，董事會(huì)決策程序亦符合相關(guān)法律，
法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。
七，備查文件
1.第九屆董事會(huì)第十三次會(huì)議決議，
2.第九屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議決議，
3.獨(dú)立董事關(guān)于第九屆董事會(huì)第十三次會(huì)議有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)，
4.董事會(huì)關(guān)于第九屆董事會(huì)第十三次會(huì)議有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明。
特此公告。
山東恒邦冶煉股份有限公司董 事 會(huì)2022年3月22日
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